扬农化工(600486):负债管理办法
发布时间:2022-07-13 04:52:13 来源:kok下载地址 作者:kok软件下载

  第一条 为加强江苏扬农化工股份有限公司(以下简称“公司”)负债的管理,防范债务风险,加强资产负债约束和有息负债约束,合理保持资本结构水平,特制定本办法。

  第二条 本办法适用于公司及合并报表范围内的子公司(以下简称“各子公司”)。

  第三条 负债管理实行资产负债和有息负债双控。资产负债约束是指以资产负债率为基础约束指标,资产负债率是指企业负债总额占资产总额的比例。有息负债约束是指以年末预算值与高峰预算值为基础约束指标。

  第四条 公司财务与预算管理部为资产负债率预警管理部门,具体负责往来款项管理、资金管理、税务管理等。

  第七条 公司各相关部门是资产负债率管理的协作部门,负责按职责落实资产负债管理有关要求。

  第八条 强化资产管理,加强应收账款和存货(以下简称“两金”)管理,完善“两金”工作机制,做好“两金”日常控制和年末时点压降。

  第九条 强化负债管理。建立满足流动性管理需求、与业务发展相匹配的负债管理体系,合理控制负债规模和融资成本,实现效益最大化;加强资产负债管理和负债筹划,合理规划、安排长短期融资比重、债务规模和到期时间,推进融资来源多样化,保持稳健的资产负债结构。

  第十条 强化资金管理,加强资金使用的管理和监督,严格执行公司《资金管理办法》及相关操作细则。

  第十一条 强化融资管理,严格执行公司《融资管理实施细则》。有息负债实行预算管理,控制有息负债规模,年末时点有息负债规模不得超过预算年末值,全年各月末有息负债规模均不得超过预算高峰值。超过预算需经过批准。

  第十二条 强化财务会计核算,财务报告的编报,每月经营分析,关注资产负债率、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量等指标情况。

  第十三条 公司定期监测和分析公司的负债状况,重点监测资产负负债率、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量等指标,关注资产负债率达到百分之七十的子公司。

  第十四条 公司建立债务风险动态监测,合理筹集资金,及时偿付到期的债务,确保偿债资金提前到位,坚决杜绝债务违约。重点关注是否存在以下风险:1、隐性债务风险;2、表外债务风险;3、或有债务风险;4、资金链断裂风险。

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